不良资产处置法律服务

公共法律服务项目方案

 

1.项目名称:不良资产处置法律服务

2.服务对象:工商企业、金融机构及事业单位

3.提供主体:律师

4.需求分析:不良资产包括已经从企业账面核销资产以及企业未核销但已计提减值准备的各类资产。常见的不良资产类型包括:金融性不良资产,主要由贷款形成;政策性投资不良资产,比如基本建设经营性资金、国家计划内预算资金等投资行为形成的不良资产;商业投资失败形成的不良资产;在国家产业结构调整过程中涉及的政策性不良资产,比如为实现国有企业改革目标,整合优质资源,优化管理体系,对国有企业数量、管理层级实行压减,淘汰不符合国有企业产业发展方向的行业和项目,剥离已不能给国有企业带来经济效益的资产等。不良资产形成原因是由于投资或贷款失败,不能给企业带来预期的经济效益,无法实现预期目标,甚至无法实现其账面价值。为减少企业的呆坏账,提高企业的经营能力,需要对企业的不良资产进行处置。

国内每年需要处置的各类不良资产超过万亿。目前,除国有四大资产管理公司外,各省均成立了具有“AMC”资质的资产管理公司,专门经营不良资产处置。近年来已有多支专注不良资产处置的基金设立,介入资金10000多亿。在所有不良资产处置过程中,涉及多种法律关系,律师的作用非常重要。

5.服务程序:

不良资产处置法律服务的主要程序为:处置意向沟通、开展尽职调查并出具报告、设计处置方案并出具法律意见书、评估处置风险、制定风险防控措施、实施处置方案、处置后风险控制。

具体业务操作流程如下:

 

 

6.服务方式:

不良资产处置法律服务项目主要采取以下方式提供法律服务:

(1)主动式、团队化工作模式。

律所始终坚持全程主动式服务的模式,积极为客户单位提供有效的个性化法律服务与支持。采用团队工作制,根据客户单位需求,组建多层级、多专业律师团队提供相应法律服务。合伙人负责项目工作的统筹安排、参与重大事项的决策、方案论证及谈判;主办律师负责日常沟通及具体法律事务的处理;律师助理协助主办律师完成与委托人的日常联系、法律文书处理及传递。遇重大疑难事项,承办律师将提交“和议研究会”组织相关专业律师及专家顾问团进行专题研讨,集体确定处理方案。

(2)主联系人定期沟通制度。

为了便于客户单位全面掌握律师团的工作量及项目开展情况,可指定一名工作人员为项目主联系人,律师团确定一名律师同该主联系人建立定期沟通的模式,律师团为客户单位下属部门提供法律服务,均应报主联系人备案。

(3)多种工作方式灵活并用制度。

律师团将根据服务事项的具体情况采用现场办公、会议、电话、传真、电子邮件等具体方式为客户单位提供服务,服务时间由客户单位具体工作人员同承办律师随时联系确定。律师团需要客户单位提供相关材料、进行相关调研的,客户单位具体工作人员应予以配合。

7.服务内容:

(1)政策咨询和可行性论证

根据资产处置行业的趋势、现状,分析资产处置的必要性及可行性。针对项目特点,提供资产处置所涉及的法律、政策以及流程方面的咨询。

(2)尽职调查法律服务

项目服务律师根据拟定的项目考察要点,开展尽职调查,了解资产的基本情况,确定资产的真实、合法性、处置的可行性、有效价值等情况。根据各个项目不同情况出具《律师尽职调查报告》《律师鉴证意见》《法律意见书》等。

(3)处置方案策划

根据专业的评估和审计意见,确定资产的价值。根据资产价值、现状、处置目标设计合理的处置方案。处置方式包括:转让、国有产权交易(拍卖)、清算、诉讼追索、债转股、确权、债务重组、核销、改制、资产证券化等。

(4)出具法律意见书

针对设计的处置方案与客户单位进行探讨后,出具专业的资产处置法律意见书,同时对项目的法律风险、财务风险、道德风险、市场风险进行提示,并拟定控制风险的措施与办法。

(5)审核相关资料

起草、审核资产处置涉及的意向书、转让协议、清算方案、重组方案、法律意见书等各项法律文件。

(6)协助办理手续

协助客户单位办理权力部门审批手续、备案手续,协助客户单位办理产权挂牌、产权变更登记、股权工商变更登记、企业清算注销、资产核销等手续。

8.风险提示:

(1)律所与客户单位需签订专项服务协议,明确服务内容、服务目标、项目完成时间、双方的权利义务、服务费用等。同时,在未获得客户单位同意的前提下,项目服务律师应当对客户单位的服务内容进行保密。

(2)项目服务律师根据律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神出具尽调报告及相关法律文书,所有法律文件依据报告出具日前现行有效的法律、行政法规及相关规范性文件,并以最终报告出具前能获得的所有材料,包括客户单位提供的项目材料为限,可能会由于客观条件限制,不能保证与项目相关的资料已经获取穷尽。客户单位需对所提供项目资料的真实性、准确性负责。

(3)项目服务律师仅对项目相关的法律问题发表意见,不对有关财务审计、资产评估等非法律专业事项发表意见。

(4)项目服务律师根据调查结果,与客户单位进行沟通后,从专业角度提出不良资产处置方案及处置方式的建议,供客户单位参考,最终需由客户单位进行内部决策及审批。

9.预期效果:

(1)遵循国有企业改革的政策要求,协助国有企业完成结构调整、“压减”等政策性任务。

(2)协助企业完成国有政策性投资的确权与处置。

(3)保障企业处置不良资产符合法律法规的规定,把关不良资产的真实性、合法性、可操作性,减少法律风险。

(4)符合市场化要求,盘活企业的有效资产,增强企业的竞争力,提升企业的经济效益。

(5)保障企业处置不良资产的程序合法,符合公平、公正、公开的原则。

(6)争取不良资产效益最大化,既要增效减负,又要防止不恰当贬值,尤其要防止国有资产流失。

10.编制单位:北京市易和律师事务所(010-51260403)

11.编制人员:马志强、梁彦芳

项目联系电话:13311151505、18600035849

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